Invertir en habitatge per llogar continua sent una de les estratègies més segures i rendibles per als que busquen generar ingressos estables a llarg termini. En un context en què la demanda de lloguer creix any rere any, comptar amb una propietat ben gestionada pot esdevenir una forma excel·lent de protegir l'estalvi i obtenir rendibilitat.

Tot i això, un dels aspectes que més dubtes genera entre els propietaris és com declarar els ingressos pel lloguer i quines despeses es poden deduir legalment. Conèixer bé aquestes regles no sols evita problemes amb Hisenda, sinó que també permet optimitzar els beneficis obtinguts.

A continuació, t'expliquem de manera clara i pràctica com funciona la declaració del lloguer a l'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) , quins conceptes es consideren deduïbles i quins consells t'ajudaran a gestionar la teva inversió amb tranquil·litat.

Què es declara i quan

Si tens un habitatge llogat, els ingressos que perceps per aquest arrendament s'han de declarar com a rendiments del capital immobiliari dins de la declaració anual de la renda.

Això vol dir que hauràs d'incloure les rendes cobrades durant l'exercici fiscal, és a dir, l'any natural anterior a la declaració. Per exemple, els ingressos obtinguts pel lloguer el 2025 es declaren a la renda del 2026.

Els ingressos corresponen a l'import total rebut de l'inquilí, sense descomptar res encara. A partir d'aquesta xifra, podràs restar les despeses deduïbles , que són aquelles directament relacionades amb l'obtenció dels ingressos esmentats.

En definitiva, la fórmula és senzilla:

Rendiment net = Ingressos percebuts – Despeses deduïbles

El resultat final serà la quantitat sobre la qual s'aplicarà el tipus impositiu corresponent segons la base imposable.

 

En quins casos has de declarar el lloguer

L'obligació de declarar el lloguer aplica sempre que obtinguis ingressos per cedir un habitatge a un tercer, sigui quin sigui el tipus de contracte:

• Lloguer habitual de llarga durada.
• Lloguer temporal o de temporada.
• Lloguer turístic o de vacances.
• Lloguer d´habitacions dins d´un habitatge.

L'important és que hi hagi una contraprestació econòmica. En tots els casos, és recomanable conservar els contractes i justificants dels pagaments per si l'Agència Tributària requereix documentació.

Despeses que pots deduir com a propietari

Un dels grans avantatges de declarar correctament el lloguer és que pots deduir les despeses necessàries per mantenir l'habitatge en condicions i obtenir ingrés . Això permet reduir notablement la quantitat sobre la qual tributes.

A continuació, et detallem les principals despeses deduïbles:

1. Interessos i despeses financeres

Si vas adquirir l'habitatge mitjançant hipoteca , pots deduir els interessos pagats del préstec (no el capital amortitzat) i altres despeses financeres associades, com ara comissions bancàries o assegurances vinculades al crèdit.

2. Impostos i taxes municipals

Els impostos que recauen sobre l'habitatge, com l' IBI o la taxa d'escombraries, són deduïbles sempre que no es repercuteixin l'inquilí.

3. Reparacions i manteniment

Són deduïbles les despeses de conservació i reparació necessàries per mantenir l'habitatge habitable : pintura, arranjaments elèctrics, substitució d'electrodomèstics, reparació de caldera, etc.
No s'hi inclouen les obres que suposin una millora o ampliació de l'immoble, ja que aquestes s'amortitzen al llarg del temps, no es dedueixen de cop.

4. Amortització de l´immoble

La llei permet deduir un percentatge anual per la depreciació del valor de construcció de limmoble (excloent el valor del sòl). Aquesta amortització compensa el desgast natural de lhabitatge amb el pas dels anys.

5. Assegurances, comunitat i subministraments

També són deduïbles l'assegurança de la llar, l'assegurança d'impagament de rendes, les despeses de comunitat o els consums de llum, aigua o gas , sempre que els pagui el propietari.

6. Honoraris i serveis professionals

Si has contractat una agència immobiliària, un gestor o un advocat per gestionar el lloguer o redactar el contracte, els seus honoraris també es poden incloure com a despesa deduïble.

7. Altres despeses necessàries

Qualsevol altra despesa justificada que sigui imprescindible per mantenir l'habitatge en condicions de ser llogat es pot deduir. Per exemple, certificacions energètiques, anuncis a portals immobiliaris o taxes administratives.

 

Reduccions fiscals per al lloguer de vivenda habitual

A més de les despeses deduïbles, hi ha reduccions fiscals que permeten rebaixar encara més el rendiment net si l'arrendament es destina a habitatge habitual de l'inquilí.

Fins fa poc aquesta reducció era del 60% de manera general, però des de l'entrada en vigor de la Llei d'Habitatge s'han actualitzat els percentatges en funció de determinades circumstàncies, com si l'habitatge es troba en una zona tensionada o si es lloguen joves.

Aquestes reduccions poden arribar al 70% o fins i tot al 90% en casos específics , fet que suposa un notable avantatge fiscal per als qui lloguen el seu habitatge sota condicions regulades.

En qualsevol cas, la reducció s'aplica únicament quan l'arrendament està declarat correctament i l'habitatge constitueix el domicili habitual de l'inquilí.

 

Documentació que convé conservar

Per poder justificar correctament les despeses deduïdes i els ingressos percebuts , és important conservar tota la documentació relacionada amb el lloguer.

Et recomanem desar:

• El contracte d'arrendament signat .
• Els justificants de les transferències o pagaments mensuals de l'inquilí.
• Les factures de reparacions, manteniment o subministraments.
• Els rebuts de l' IBI , comunitat, assegurances o hipoteca .
• Els justificants dels serveis professionals o despeses de gestió.

Mantenir aquesta documentació et facilitarà la declaració i evitarà problemes si Hisenda sol·licita comprovacions.

 

Què passa si només llogues part de l'any

És possible que l'habitatge hagi estat llogat només alguns mesos de l'any . En aquest cas, els ingressos i les despeses s'han de declarar de manera proporcional al mateix temps que es van generar.

Durant els mesos en què l'immoble no va estar llogat, no es declaren ingressos , però sí que es pot aplicar una imputació de renda immobiliària pel temps en què va estar buit. Aquest càlcul el realitza automàticament l'Agència Tributària en funció del valor cadastral.

Consells per fer la declaració sense errors

Declarar els ingressos per lloguer no és complicat, però sí que requereix atenció als detalls. Alguns consells pràctics per fer-ho correctament són:

• Declara sempre els ingressos reals obtinguts , encara que el llogater pagui en efectiu o mitjançant altres vies.
• No confonguis les reparacions amb les millores : les primeres es dedueixen, les segones s'amortitzen.
• Assegureu-vos d'aplicar les reduccions fiscals si el vostre lloguer compleix els requisits.
• Guarda tots els justificants i factures: sense, no podràs acreditar les despeses.
• Si tens dubtes, consulta amb un assessor fiscal o gestor especialitzat.

Una planificació correcta i documentació pot marcar la diferència entre pagar més impostos o aprofitar al màxim les deduccions que et corresponen.

 

L'habitatge de lloguer com a inversió a llarg termini

Més enllà de l?aspecte fiscal, el lloguer d?un habitatge representa una oportunitat d?inversió sòlida i amb perspectiva de futur. Els immobles continuen sent un actiu tangible, estable i amb capacitat de revaloració, especialment quan es tracta d' habitatge d'obra nova , eficient i ben ubicada.

Els habitatges nous ofereixen avantatges significatius enfront dels de segona mà :

• Eficiència energètica , que millora el confort de l'inquilí i en redueix els costos.
• Menor manteniment i major durabilitat de les instal·lacions.
• Disseny modern, materials sostenibles i compliment de les normatives actuals .
• Major atractiu per a arrendataris que busquen habitatges actualitzats i còmodes.

Per tot això, els que adquireixen un habitatge d'obra nova per llogar compten amb una inversió més rendible, sostenible i menys incidències.

 

Tendències del mercat del lloguer

El mercat del lloguer a Espanya continua evolucionant . La demanda d'habitatges moderns, eficients i ubicats a zones ben comunicades segueix en augment. Les noves generacions busquen llars còmodes, amb espais oberts, bona il·luminació natural i equipats amb tecnologia eficient.

Això ha impulsat l'interès de molts inversors en habitatges d'obra nova , on la rendibilitat i l'estabilitat del lloguer es combinen amb una necessitat menor de reparacions o reformes.

A més, les polítiques de sostenibilitat i els estàndards energètics europeus han reforçat el valor d‟aquest tipus d‟actius. L'habitatge nou s'ha consolidat com una inversió intel·ligent per als que busquen rendibilitat sense renunciar a la tranquil·litat.

 

Conclusió: gestiona la teva inversió amb informació i tranquil·litat

Declarar els ingressos per lloguer i aprofitar les deduccions disponibles és una part essencial d'una bona gestió patrimonial. Conèixer les normes, mantenir la documentació organitzada i aprofitar els beneficis fiscals us permetrà optimitzar la vostra inversió i evitar imprevistos.

Si estàs pensant en invertir en habitatge o vols conèixer detalladament com maximitzar la rendibilitat del teu immoble, a Culmia posem a la teva disposició una guia pràctica amb tota la informació que necessites.

👉 Descarrega aquí la Guia per invertir en habitatge de Culmia